• EUR / USD /
  • GBP / USD /
  • USD / RUB /
  • EUR / RUB /
FATCA: Готовы ли российские банки к новым правилам игры? Источник: flickr.com
Cкачать пост

FATCA: Готовы ли российские банки к новым правилам игры?

Все ближе становится дата 1 июля, когда вступит в силу американский закон FATCA, согласно которому все финансовые институты должны предоставлять информацию об американских налогоплательщиках налоговой службе США. Готовы ли к этому российские банки, и как скажется введение закона на их бизнесе?

FATCA — это американский закон, цель которого состоит в том, чтобы не допустить уклонения от уплаты налогов американских граждан, которые работают или проживают в других государствах. Суть требований закона сводится к тому, что финансовые институты, присоединившиеся к FATCA, обязаны предоставлять налоговой службе США (IRS) данные о своих клиентах. Эти требования вступят в силу с 1 июля 2014 года.

Большинство стран старается заключить соглашение с США на межгосударственном уровне, чтобы упростить себе жизнь. Ведь в таком случае государственный налоговый орган страны собирает данные с банков и передает их непосредственно в IRS. Это облегчает работу и банкам, и самой американской налоговой службе. Однако после ухудшения геополитической ситуации в текущем году представители США заявили, что такое соглашение с Россией подписано в ближайшее время не будет.

Это вынуждает банки действовать самостоятельно и напрямую регистрироваться в IRS, чтобы предоставлять данные по своим клиентам этой организации. Однако помимо юридически сложных и долгих процедур регистрации в IRS существует и другая проблема: в России действует банковская тайна, и без изменения законодательства банки не могут передавать указанные данные в иные страны. Соответственно, именно поэтому банки активно лоббировали изменение законодательства в этой сфере. Закон, разрешающий российским финансовым институтам запрашивать у клиентов необходимую информацию и передавать ее иностранным налоговых органам, был подготовлен, однако теперь его принятие под угрозой срыва.

Если закон не будет принят к 1 июля, то для банков наименее рисковой стратегией станет отказ в обслуживании новых клиентов, которые являются американскими налогоплательщиками. Отказ от обслуживания таких клиентов может стать для многих банков логичной мерой для снижения рисков. Пока будет сохраняться конфронтация российского и американского законодательства, банкам будет сложно взаимодействовать с американскими клиентами. Тем более что даже в крупнейших банках доля клиентов, подотчетных налоговой службе США, невелика. Однако ни один крупный банк не станет пренебрегать регистрацией в американской налоговой службе, чтобы соответствовать правилам FATCA.

Российские компании в отличие от законодателей не дремлют. По состоянию на 23 мая в базе IRS значатся 515 компаний из России, которые получили необходимый статус согласно закону FATCA. Более того, здесь не учтен целый ряд дочерних компаний, материнские структуры которых находятся в России. То есть компаний, связанных с Россией, в списке еще больше. В списке можно найти дочерние организации ВТБ и Сбербанка. Буквально на днях представители последнего заявляли, что 31 мая завершили регистрацию в IRS. По состоянию на 23 мая публичные банки также представлены в списке: и ВТБ, и Банк Санкт-Петербург, и Банк Возрождение, и Номос-банк.

Причины регистрации до 1 июля весьма существенны. Санкциями за нарушения требований FATCA может стать не только штраф в 30%, который будет изъят из международных платежей банка, если будет существовать какая-либо вероятность причастности этих денежных средств к США. Есть и более существенные меры — закрытие корреспондентских счетов за рубежом. Для крупнейших банков это неприемлемая ситуация. Далее стоит отметить, что изъять штраф смогут не только американские или европейские банки, а любые кредитные организации, которые присоединились к FATCA. Сейчас уже более 30 стран подписали межгосударственное соглашение с США, и целый ряд стран готов поставить свою подпись под документом.

Я полагаю, что даже в случае, если к 1 июля российские законодательные органы не разрешат передавать налоговые данные клиентов, катастрофы ждать не стоит. Скорее всего, в первое время радикальных решений, особенно по тем компаниям, которые зарегистрировались в IRS, не будет. Однако в конечном итоге законодатели должны будут скорректировать нормативные акты в соответствии с FATCA, либо заключить межгосударственное соглашение с американской стороной. Не дело, чтобы Россия стала изгоем для финансовых институтов всего мира.

Целевая цена по обыкновенным акциям Сбербанка — 111,95 руб. Рекомендация — «покупать». ТаргетЯкорь по бумагам ВТБ — 0,05766 руб. Рекомендация – «покупать».